เจ้าของบ้านชาวเวียดนามในญี่ปุ่น: มรดกทำงานอย่างไร และภาษีมรดกเป็นอย่างไร?
คู่มือโดยละเอียดเกี่ยวกับการรับมรดกอสังหาริมทรัพย์ในญี่ปุ่นสำหรับชาวเวียดนาม: อัตราภาษีมรดก กฎการจดทะเบียนภาคบังคับที่เริ่มใช้ในปี 2024 พินัยกรรม และเอกสารสำหรับญาติที่อาศัยอยู่ในเวียดนาม
7 ส.ค. 2569·✍️ olablog·⏱ 5 นาทีในการอ่าน
คู่มือโดยละเอียดเกี่ยวกับการรับมรดกอสังหาริมทรัพย์ในญี่ปุ่นสำหรับชาวเวียดนาม: อัตราภาษีมรดก กฎการจดทะเบียนภาคบังคับที่เริ่มใช้ในปี 2024 พินัยกรรม และเอกสารสำหรับญาติที่อาศัยอยู่ในเวียดนาม
หลังจากทำงานหนักในญี่ปุ่นมาหลายปี ชาวเวียดนามจำนวนมากขึ้นเรื่อย ๆ กำลังกลายเป็นเจ้าของบ้าน ไม่ว่าจะเป็นการซื้อห้องชุดคอนโดมิเนียม (mansion) หรือบ้านเดี่ยว (ikkodate) อย่างไรก็ตาม เมื่อเริ่มตั้งถิ่นฐานระยะยาวหรือสะสมทรัพย์สินในญี่ปุ่น คำถามที่สำคัญในทางปฏิบัติ—และมักถูกหลีกเลี่ยง—ก็จะเกิดขึ้นในที่สุด: “อีกหลายปีข้างหน้า หากเกิดอะไรขึ้นกับฉัน บ้านหลังนี้จะถูกโอนไปให้คู่สมรส ลูก หรือพ่อแม่ที่อยู่ในเวียดนามได้อย่างไร? ภาษีมรดกในญี่ปุ่นแพงหรือไม่ และขั้นตอนการเปลี่ยนชื่อเจ้าของที่จดทะเบียนไว้เป็นอย่างไร?”
บทความนี้จากทีมบรรณาธิการ OlaChill จะช่วยตอบทุกข้อสงสัยเกี่ยวกับกฎหมายมรดกของญี่ปุ่นสำหรับอสังหาริมทรัพย์ กฎการจดทะเบียนภาคบังคับฉบับล่าสุด วิธีคำนวณภาษีมรดก และสิ่งที่ต้องทำเมื่อทายาทอาศัยอยู่ในเวียดนาม
1. เจ้าของบ้านชาวเวียดนามในญี่ปุ่น: ต้องใช้กฎหมายมรดกของประเทศใด?
นี่คือข้อกังวลทางกฎหมายอันดับแรกของเจ้าของบ้านชาวเวียดนามส่วนใหญ่ เมื่อชาวต่างชาติเสียชีวิตและทิ้งอสังหาริมทรัพย์ไว้ในญี่ปุ่น กฎหมายของประเทศใดจะเป็นผู้กำหนดการแบ่งมรดก?
กฎหมายแพ่งที่ใช้บังคับ (กฎหมายระหว่างประเทศแผนกคดีบุคคล)
ภายใต้กฎหมายของญี่ปุ่นว่าด้วยกฎทั่วไปสำหรับการบังคับใช้กฎหมาย (法の適用に関する通則法 - ho no tekiyo ni kansuru tsusokuho) หลักการทั่วไปเกี่ยวกับมรดกคือ ใช้กฎหมายสัญชาติของผู้เสียชีวิต (本国法 - hongokuho)
ซึ่งหมายความว่า หากเจ้าของบ้านเป็นชาวเวียดนาม การพิจารณาว่าใครเป็นทายาทโดยชอบด้วยกฎหมายและแต่ละคนมีสิทธิได้รับมรดกในสัดส่วนเท่าใด จะอ้างอิงประมวลกฎหมายแพ่งของเวียดนามเป็นหลัก อย่างไรก็ตาม หากกฎหมายเวียดนามส่งเรื่องกลับมาให้ใช้กฎหมายของประเทศที่อสังหาริมทรัพย์ตั้งอยู่ (ญี่ปุ่น) หรือหากคู่กรณีตกลงกันได้ว่าจะจัดสรรทรัพย์มรดกอย่างไร ขั้นตอนการจดทะเบียนกรรมสิทธิ์อสังหาริมทรัพย์ในญี่ปุ่นจะต้องเป็นไปตามกระบวนการทางกฎหมายของสำนักงานกฎหมายญี่ปุ่น (法務局 - homukyoku)
กฎหมายภาษีที่ใช้บังคับ
ไม่ว่าการแบ่งทรัพย์สินทางแพ่งจะอยู่ภายใต้กฎหมายของประเทศใด กฎหมายภาษีของญี่ปุ่นย่อมใช้บังคับอย่างแน่นอนกับอสังหาริมทรัพย์ทุกแห่งที่ตั้งอยู่ในญี่ปุ่น ไม่ว่าผู้เสียชีวิตหรือทายาทจะเป็นชาวเวียดนาม และไม่ว่าจะอาศัยอยู่ในญี่ปุ่นหรือเวียดนาม บ้านที่อยู่ในญี่ปุ่นยังคงต้องเสียภาษีมรดกของญี่ปุ่น (相続税 - sozokuzei) ซึ่งอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของสำนักงานภาษีแห่งชาติ (国税庁 - Kokuzeicho)
2. ภาษีมรดกในญี่ปุ่น (Sozokuzei) คำนวณอย่างไร ณ เดือน August 2026?
ญี่ปุ่นเป็นประเทศที่มีอัตราภาษีมรดกสูงที่สุดแห่งหนึ่งของโลก โดยอัตราสูงสุดอยู่ที่ 55% อย่างไรก็ตาม ระบบภาษีของญี่ปุ่นก็มี ค่าลดหย่อนพื้นฐาน (基礎控除 - kiso kojo) ในระดับค่อนข้างสูงเช่นกัน ทำให้ครอบครัวที่มีทรัพย์สินไม่มากนักจำนวนมากไม่จำเป็นต้องเสียภาษีมรดก
ค่าลดหย่อนพื้นฐาน (Kiso Kojo)
ณ เดือน August 2026 สูตรคำนวณค่าลดหย่อนภาษีมรดกพื้นฐานของญี่ปุ่นคือ:
ค่าลดหย่อนพื้นฐาน = ¥30,000,000 + (¥6,000,000 × จำนวนทายาทโดยชอบด้วยกฎหมาย)
(อัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิง: 30.000.000 JPY ~ 4,9 พันล้าน VND; 6.000.000 JPY ~ 980 ล้าน VND)
ตัวอย่างในทางปฏิบัติ: Nam ชาวเวียดนามผู้มีสถานะผู้พำนักถาวรใน Tokyo เสียชีวิตและทิ้งบ้านมูลค่า ¥40,000,000 (~6,5 พันล้าน VND) ไว้ ทายาทโดยชอบด้วยกฎหมายของเขาคือภรรยาและลูก 2 คน รวมเป็นทายาททั้งหมด 3 คน (法定相続人 - hotei sozokunin)
- ค่าลดหย่อนพื้นฐานของครอบครัว Nam = 30.000.000 + (6.000.000 × 3) = ¥48,000,000 (~7,8 พันล้าน VND)
- เนื่องจากมูลค่าทรัพย์มรดกรวม (¥40 ล้าน) น้อยกว่าค่าลดหย่อน (¥48 ล้าน) ครอบครัวของ Nam จึงไม่ต้องเสียภาษีมรดก
อัตราภาษีมรดกแบบก้าวหน้า (ปรับปรุง 2026)
หากหลังจากหักหนี้สินและค่าใช้จ่ายงานศพแล้ว ทรัพย์สินรวมยังมีมูลค่าสูงกว่าค่าลดหย่อนพื้นฐาน ส่วนที่เกินจะถูกเก็บภาษีตามตารางอัตราภาษีแบบก้าวหน้าต่อไปนี้:
| มูลค่าประเมินที่ต้องเสียภาษีต่อคน (เยน) | อัตราภาษี | ค่าลดหย่อนคงที่ (เยน) |
|---|---|---|
| ไม่เกิน 10.000.000 เยน (~1,63 พันล้าน VND) | 10% | 0 เยน |
| เกิน 10.000.000 ถึง 30.000.000 เยน | 15% | 500.000 เยน |
| เกิน 30.000.000 ถึง 50.000.000 เยน | 20% | 2.000.000 เยน |
| เกิน 50.000.000 ถึง 100.000.000 เยน | 30% | 7.000.000 เยน |
| เกิน 100.000.000 ถึง 200.000.000 เยน | 40% | 17.000.000 เยน |
| เกิน 200.000.000 ถึง 300.000.000 เยน | 45% | 27.000.000 เยน |
| เกิน 300.000.000 ถึง 600.000.000 เยน | 50% | 42.000.000 เยน |
| เกิน 600.000.000 เยน (~98 พันล้าน VND) | 55% | 72.000.000 เยน |
สิทธิผ่อนปรนพิเศษสำหรับคู่สมรส (Haigusha no Keigen)
รัฐบาลญี่ปุ่นมีมาตรการผ่อนปรนภาษีมรดกสำหรับคู่สมรสที่ชอบด้วยกฎหมาย (配偶者の軽減 - haigusha no keigen) คู่สมรส ไม่ต้องเสียภาษีมรดกสำหรับทรัพย์สินที่ได้รับมรดกมูลค่าไม่เกิน ¥160,000,000 (~26 พันล้าน VND) หรือส่วนแบ่งมรดกตามกฎหมาย (50%) แล้วแต่ว่าจำนวนใดจะมากกว่า
กำหนดยื่นแบบและชำระภาษี
- กำหนดเวลา: ภายใน 10 เดือนนับจากวันที่ทราบว่าผู้เสียชีวิตถึงแก่กรรม
- การไม่ยื่นแบบและชำระภาษีภายในกำหนดอาจทำให้ต้องเสียภาษีล่าช้า (延滞税 - entaizei) รวมถึงค่าปรับกรณีรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริงหรือไม่ยื่นรายงาน
3. การจดทะเบียนมรดกภาคบังคับ (Sozoku Toki) ตั้งแต่ 2024: กฎและบทลงโทษ
ก่อนหน้านี้ ญี่ปุ่นไม่ได้กำหนดเส้นตายภาคบังคับสำหรับการเปลี่ยนชื่อเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับมรดก (相続登記 - sozoku toki) หลายครอบครัวจึงปล่อยให้อสังหาริมทรัพย์ยังคงจดทะเบียนในชื่อปู่ย่าตายายที่เสียชีวิตไปแล้วหลายสิบปีโดยไม่ดำเนินการตามขั้นตอนที่จำเป็น ส่งผลให้มีอสังหาริมทรัพย์จำนวนเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ ที่ไม่สามารถระบุเจ้าของได้อย่างชัดเจน
กฎภาคบังคับตั้งแต่ 01/04/2024
ตั้งแต่ 01/04/2024 เป็นต้นมา กฎหมายว่าด้วยการจดทะเบียนอสังหาริมทรัพย์ของญี่ปุ่นได้รับการแก้ไขอย่างเป็นทางการ:
- หน้าที่ในการจดทะเบียน: ผู้ที่ได้รับมรดกอสังหาริมทรัพย์ ต้องดำเนินการโอนกรรมสิทธิ์ (Sozoku Toki) ที่สำนักงานกฎหมาย (法務局 - homukyoku)
- กำหนดเวลา: ภายใน 3 ปีนับจากวันที่ทราบว่าตนได้รับมรดกอสังหาริมทรัพย์
- บทลงโทษ (過料 - karyo): หากทายาทไม่ดำเนินการภายใน 3 ปีโดยไม่มีเหตุผลอันสมควร อาจถูกปรับเป็นเงินสูงสุด ¥100,000 (~16,3 ล้าน VND)
- การบังคับใช้ย้อนหลัง: สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับมรดก ก่อน 01/04/2024 แต่ยังไม่ได้โอนกรรมสิทธิ์ เส้นตายสุดท้ายในการดำเนินการคือ 31/03/2027
ข้อดีของการดำเนินการแต่เนิ่น ๆ
เมื่ออสังหาริมทรัพย์ได้รับการจดทะเบียนเป็นชื่อของคุณในใบรับรองรายการจดทะเบียน (登記事項証明書 - tojijiko shomeisho) คุณจะมีอำนาจเต็มที่ในการขาย ใช้เป็นหลักประกันเงินกู้ธนาคาร หรือปล่อยเช่า หากปล่อยเวลานานเกินไป อาจเกิดข้อพิพาทในครอบครัว หรือสมาชิกครอบครัวอีกคนเสียชีวิต ทำให้เอกสารทางกฎหมายมีความซับซ้อนอย่างมาก
4. การทำพินัยกรรมในญี่ปุ่น (Igonsho) เพื่อหลีกเลี่ยงความยุ่งยากทางกฎหมาย
สำหรับชาวเวียดนามที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่น การจัดทำ พินัยกรรม (遺言書 - igonsho) ไว้ล่วงหน้าเป็นขั้นตอนที่มีประโยชน์และแสดงถึงความรับผิดชอบอย่างยิ่ง เพราะช่วยป้องกันไม่ให้ญาติต้องสับสนหรือเกิดข้อพิพาทในภายหลัง
มีวิธีทำพินัยกรรมในญี่ปุ่นที่พบได้ทั่วไปและปลอดภัย 2 วิธี:
1. พินัยกรรมรับรองโดยโนตารี (公正証書遺言 - kosei shosho igonsho)
- วิธีดำเนินการ: ไปที่สำนักงานโนตารี (公証役場 - kosho yakuba) พร้อมพยาน 2 คน โนตารีชาวญี่ปุ่นจะจัดทำเอกสารตามความประสงค์ของคุณโดยตรง
- ข้อดี: มีผลทางกฎหมายในระดับสูงสุด สูญหายได้ยาก และเมื่อนำไปใช้โอนกรรมสิทธิ์อสังหาริมทรัพย์หรือถอนเงินจากบัญชีธนาคาร ไม่จำเป็นต้องผ่านศาลครอบครัวเพื่อตรวจสอบ (検認 - kennin)
- ค่าใช้จ่าย (ณ เดือน August 2026): ค่ารับรองอยู่ที่ ¥30,000 ถึง ¥100,000 (~4,9 - 16,3 ล้าน VND) โดยขึ้นอยู่กับมูลค่าทรัพย์สิน
2. พินัยกรรมเขียนด้วยลายมือที่ฝากไว้กับสำนักงานกฎหมาย (自筆証書遺言書保管制度)
- วิธีดำเนินการ: เขียนพินัยกรรมทั้งหมดด้วยลายมือตนเอง โดยระบุวันที่ ลงลายมือชื่อ และประทับตราหรือลายนิ้วมือ จากนั้นนำไปฝากเก็บรักษาที่สำนักงานกฎหมาย (法務局)
- ข้อดี: ค่าใช้จ่ายต่ำมาก—เพียง ¥3,900 ต่อการฝาก 1 ครั้ง—และพินัยกรรมจะได้รับการเก็บรักษาอย่างปลอดภัยโดยสำนักงานกฎหมาย นอกจากนี้ยัง ไม่ต้องผ่านการตรวจสอบของศาลครอบครัวเมื่อผู้ทำพินัยกรรมเสียชีวิต
5. เมื่อญาติอาศัยอยู่ในเวียดนาม: ต้องใช้เอกสารและมีขั้นตอนโอนกรรมสิทธิ์อย่างไร?
สถานการณ์ที่พบได้บ่อยคือเจ้าของบ้านชาวเวียดนามในญี่ปุ่นเสียชีวิต ขณะที่ทายาท—ไม่ว่าจะเป็นพ่อแม่ คู่สมรส หรือลูก—อาศัยอยู่ในเวียดนาม ประเด็นต่อไปนี้ต้องได้รับความใส่ใจเป็นพิเศษเมื่อต้องจัดการเอกสาร:
เอกสารที่ต้องจัดเตรียมจากเวียดนาม
เพื่อพิสูจน์ความสัมพันธ์ในการรับมรดกต่อสำนักงานกฎหมายญี่ปุ่น ญาติที่อยู่ในเวียดนามต้องเตรียม:
- ใบมรณบัตร (死亡診断書 / 除籍謄本 equivalent): ยืนยันว่าเจ้าของบ้านเสียชีวิตแล้ว
- เอกสารพิสูจน์ความสัมพันธ์ทางครอบครัว: สูติบัตร (พิสูจน์ความสัมพันธ์ระหว่างพ่อแม่กับลูก) และทะเบียนสมรส (พิสูจน์ความสัมพันธ์ระหว่างคู่สมรส)
- หลักฐานที่อยู่ / บัตรประจำตัวประชาชน: ใช้แทนทะเบียนผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่น (住民票 - juminhyo)
การแปลและการรับรองเอกสารตามกฎหมาย
- เอกสารทั้งหมดที่เป็นภาษาเวียดนามต้องแปลเป็น ภาษาญี่ปุ่น
- เอกสารต้องผ่านการรับรองโดยกงสุล (領事認証 - ryoji ninsho) หรือการรับรองที่สถานทูต/สถานกงสุลญี่ปุ่นในเวียดนาม (หรือสถานทูตเวียดนามในญี่ปุ่น)
หนังสือรับรองลายมือชื่อ (Shomei Shomeisho)
ผู้ที่อาศัยอยู่ในเวียดนามไม่มีตราประทับส่วนตัว (印鑑 - inkan) หรือใบรับรองการจดทะเบียนตราประทับ (印鑑証明書 - inkan shomeisho) ที่ออกโดยหน่วยงานญี่ปุ่น เมื่อต้องลงนามใน ข้อตกลงแบ่งทรัพย์มรดก (遺産分割協議書 - isan bunkatsu kyogisho) ทายาทในเวียดนามต้องไปที่สถานทูต/สถานกงสุลญี่ปุ่นใน Hanoi หรือ Ho Chi Minh City เพื่อขอ หนังสือรับรองลายมือชื่อ (署名証明書 - shomei shomeisho) เป็นหลักฐานยืนยัน
การลงทะเบียนที่อยู่ผู้ติดต่อในญี่ปุ่น (Kokunai Renrakusaki)
ตั้งแต่ April 2024 เป็นต้นมา เมื่อทายาทที่อาศัยอยู่ต่างประเทศกลายเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในญี่ปุ่นที่จดทะเบียนไว้ จะต้องลงทะเบียน ที่อยู่/บุคคลผู้ติดต่อในญี่ปุ่น (国内連絡先 - kokunai renrakusaki) ไว้ในข้อมูลอสังหาริมทรัพย์ด้วย เพื่อให้หน่วยงานรัฐสามารถส่งหนังสือแจ้งภาษีทรัพย์สินถาวรประจำปีได้
คำถามที่พบบ่อย
Q. ผู้ถือวีซ่า Engineer หรือวีซ่านักเรียนสามารถรับมรดกบ้านในญี่ปุ่นได้หรือไม่?
Answer: ได้ กฎหมายญี่ปุ่นไม่ได้จำกัดสิทธิในการถือครองหรือรับมรดกอสังหาริมทรัพย์โดยพิจารณาจากประเภทวีซ่าหรือสัญชาติ ไม่ว่าคุณจะถือวีซ่า Engineer วีซ่า Technical Intern หรืออาศัยอยู่ในเวียดนาม คุณยังมีสิทธิเต็มที่ในการรับมรดกและจดทะเบียนอสังหาริมทรัพย์ในญี่ปุ่นเป็นชื่อของตนเอง
Q. หากไม่มีเงินพอจ่ายภาษีมรดก ควรทำอย่างไร?
Answer: ต้องชำระภาษีมรดกเป็นเงินสดภายใน 10 เดือน หากทรัพย์มรดกส่วนใหญ่เป็นอสังหาริมทรัพย์และคุณมีเงินสดไม่เพียงพอ คุณอาจยื่นขอผ่อนชำระ (延納 - enno) ได้นานสูงสุด 20 ปี หรือใช้ตัวอสังหาริมทรัพย์ชำระภาษีแทนเงินสด (物納 - butsuno) อีกทางเลือกหนึ่งในทางปฏิบัติคือขายบ้าน นำเงินที่ได้ไปชำระภาษี แล้วแบ่งเงินส่วนที่เหลือให้ทายาท
Q. การจ้างผู้เชี่ยวชาญโอนกรรมสิทธิ์อสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับมรดก (Sozoku Toki) มีค่าใช้จ่ายเท่าไร?
Answer: ควรจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านการทะเบียน司法書士 (司法書士 - shihoshoshi) ที่เชี่ยวชาญด้านขั้นตอนเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ ณ เดือน August 2026 ค่าบริการวิชาชีพสำหรับคดีมรดกที่มีประเด็นเกี่ยวข้องกับต่างประเทศ (เวียดนาม - ญี่ปุ่น) โดยทั่วไปอยู่ที่ ¥100,000 ถึง ¥250,000 (~16,3 - 40,8 ล้าน VND) โดยยังไม่รวมภาษีการจดทะเบียนและใบอนุญาต (登録免許税 - toroku menkyozei) ซึ่งคิดเป็น 0,4% ของราคาประเมินอสังหาริมทรัพย์
Q. ควรสละมรดก (Sozoku Hoki) หรือไม่ หากบ้านอยู่ในพื้นที่ห่างไกลและมีหนี้สินติดอยู่?
Answer: หากบ้านมีมูลค่าไม่มาก อยู่ในพื้นที่ห่างไกลซึ่งขายได้ยาก และผู้เสียชีวิตทิ้งหนี้สินไว้มากกว่ามูลค่าทรัพย์สิน คุณสามารถยื่นขอ สละมรดก (相続放棄 - sozoku hoki) ต่อศาลครอบครัวญี่ปุ่นได้ กำหนดเวลาสำหรับขั้นตอนนี้คือ ภายใน 3 เดือนนับจากวันที่ทราบว่าตนได้รับมรดก
สรุป
การเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในญี่ปุ่นถือเป็นความสำเร็จที่น่าภาคภูมิใจสำหรับชาวเวียดนามที่กำลังสร้างชีวิตในต่างแดน อย่างไรก็ตาม เพื่อให้ความสำเร็จนี้กลายเป็นรากฐานที่มั่นคงสำหรับคนรุ่นต่อไป แทนที่จะกลายเป็นภาระทางกฎหมาย คุณควรทำความเข้าใจกฎเกี่ยวกับ ค่าลดหย่อนภาษีมรดก หน้าที่จดทะเบียนภาคบังคับที่เริ่มใช้ใน 2024 และพิจารณา จัดทำพินัยกรรมรับรองโดยโนตารี ไว้ล่วงหน้า
หากคุณกำลังศึกษาตลาดอสังหาริมทรัพย์ของญี่ปุ่น วางแผนตั้งถิ่นฐาน หรือเตรียมซื้ออสังหาริมทรัพย์แห่งแรก อย่าลืมอ่านคู่มือเชิงลึกบน OlaChill Blog สำหรับคำแนะนำที่ใช้ได้จริงและมุมมองเกี่ยวกับชีวิตในญี่ปุ่น อย่าลืมเยี่ยมชม หน้าแรกของ OlaChill หรือมอบรางวัลให้ตัวเองด้วยทริปผ่อนคลายกับ ทัวร์แบบไปเช้าเย็นกลับจาก Tokyo!
ความคิดเห็น
ยังไม่มีรีวิว — เป็นคนแรกสิ!
